華陰市財政局關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理工作的通知

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陰財發(fā)〔2018〕230號

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華陰市財政局

關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理工作的

通? 知

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市直各預(yù)算單位（部門）：

為了更好地落實黨的十九大提出的“全面實施績效管理”的總體要求，全面貫徹中省財政工作會議關(guān)于推進績效管理改革的精神，實現(xiàn)以績效目標(biāo)為導(dǎo)向，以績效評價為手段，以結(jié)果應(yīng)用為保障，不斷加強我市預(yù)算績效管理工作，強化預(yù)算支出責(zé)任和效率，加快構(gòu)建“廣覆蓋、多層次、全過程”的預(yù)算績效管理體系，現(xiàn)就全面實施績效管理工作通知如下：

一、充分認(rèn)識全面實施預(yù)算績效管理的重要性和緊迫性

全面實施預(yù)算績效管理是習(xí)近平新時代中國特色社會主義經(jīng)濟思想的重要組成部分，財政收入取之于民、用之于民，財政支出要堅持盡力而為、量力而行，預(yù)算管理各環(huán)節(jié)要樹立績效意識、體現(xiàn)績效要求；全面實施預(yù)算績效管理是推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的有力舉措，預(yù)算績效管理突出責(zé)任和效率、關(guān)注產(chǎn)出和結(jié)果，是現(xiàn)代科學(xué)理論在政府管理上的具體運用；全面實施預(yù)算績效管理，對財政支出開展整體評價，推進績效信息公開，有利于督促各級政府部門認(rèn)真履職盡責(zé)，全面提升行政效能，增強政府公信力和執(zhí)行力。促進政府職能轉(zhuǎn)變，樹立預(yù)算績效意識，增強單位支出責(zé)任，“花錢必問效、無效必問責(zé)”，盡快建立起“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算管理機制。全面實施預(yù)算績效管理是以前重點項目支出績效管理的延伸和拓展，也是當(dāng)前和今后財政預(yù)算管理的重要內(nèi)容，各預(yù)算單位和財政業(yè)務(wù)股室要充分認(rèn)識全面實施預(yù)算績效管理的重要性和必要性，全面提升預(yù)算績效管理水平。

二、全面實施預(yù)算績效管理的對象和方式

全面實施預(yù)算績效管理的對象是預(yù)算單位整個財年所有的財政資金收支行為，包括行政運行和項目建設(shè)在內(nèi)的整體支出行為和政策、目標(biāo)落實情況。

全面實施預(yù)算績效管理的方式采取財政支出績效評價的辦法。財政支出績效評價分為預(yù)算單位自評、財政重點評價以及財政再評價三種方式。

預(yù)算單位自評。單位（部門）對上年度財政支出開展整體支出績效評價和項目支出績效評價工作，項目支出績效評價的資金額為年初預(yù)算項目資金的100%。各單位對照年初預(yù)算批復(fù)的績效目標(biāo)相關(guān)指標(biāo)進行分析、評分，并撰寫整體支出績效評價和項目支出績效評價自評報告。項目支出自評附項目支撐文件及成果清單，隨自評報告報送財政部門。單位主管部門負(fù)有本部門自評匯總報送責(zé)任。

財政重點評價。財政部門結(jié)合財政管理重點，有選擇性的對部分單位整體支出和項目支出開展財政重點評價。

財政再評價。財政部門對各單位績效自評結(jié)果進行抽查和再評價，對自評過程中指標(biāo)是否科學(xué)、過程是否規(guī)范、結(jié)論是否準(zhǔn)確等情況進行復(fù)核。

三、全面實施預(yù)算績效管理工作的責(zé)任主體

各預(yù)算單位（部門）是實施績效管理工作的主體，負(fù)責(zé)擬定本部門績效評價規(guī)章制度、績效評價目標(biāo)設(shè)置，組織實施本部門績效評價自評工作。財政局負(fù)責(zé)組織指導(dǎo)績效評價工作，根據(jù)需要對單位（部門）實施重點評價或再評價。

四、預(yù)算績效評價工作步驟

（一）確定預(yù)算績效評價目標(biāo)

年初部門預(yù)算批復(fù)后，各單位（部門）要根據(jù)預(yù)算批復(fù)情況結(jié)合自身工作實際，研究具有本部門行業(yè)特點的績效內(nèi)容、績效指標(biāo)、績效標(biāo)準(zhǔn)和評價辦法，為績效評價提供客觀依據(jù)。

1、整體支出績效評價目標(biāo)的設(shè)置。既要涉及共性指標(biāo)體系，如：預(yù)算調(diào)整率、三公經(jīng)費變動率、財政供養(yǎng)人員控制率、資產(chǎn)管理完整率等；又要涉及個性指標(biāo)體系，如：部門單位內(nèi)部考核指標(biāo)完成情況、考核辦對本單位指標(biāo)考核各項指標(biāo)完成情況，以及單位內(nèi)部管理目標(biāo)等。

2、項目支出績效評價目標(biāo)的設(shè)置。首先要根據(jù)項目情況，確定當(dāng)年可實施績效評價的項目，年度內(nèi)無法完成的項目，按照進展情況納入整體支出績效評價。確定評價項目后，分項目獨立設(shè)計評價目標(biāo)體系，如：資金到位率、資金投入率、質(zhì)量指標(biāo)、時效指標(biāo)、成本指標(biāo)等。

（二）組織實施

預(yù)算績效管理工作作為各預(yù)算單位一項長期工作，貫穿單位日常管理全過程。各預(yù)算部門要按照全面實施預(yù)算績效管理的要求，結(jié)合實際，要加強對本單位（部門）績效評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，建立規(guī)范的內(nèi)部工作機制，明確業(yè)務(wù)主管為單位內(nèi)部績效管理的直接責(zé)任主體，財務(wù)主管負(fù)責(zé)績效管理的組織實施和監(jiān)督。財政支出績效評價以業(yè)務(wù)部門為主開展，部門支出績效評價由單位指定的牽頭部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門績效評價數(shù)據(jù)進行匯總評價。各級主管部門和資金使用單位是財政資金績效自評工作的責(zé)任主體和實施主體，確保自評結(jié)果真實、準(zhǔn)確、客觀，禁止弄虛作假。同時，各部門單位要建立項目支出分類明細(xì)賬，實行項目資金單獨財務(wù)核算。績效自評佐證材料要裝訂成冊，單位自留備查。

（三）單位自評

每年初，由各預(yù)算單位自行組織，對本單位上年度預(yù)算績效管理工作開展總結(jié)評價，對照預(yù)定管理目標(biāo)，逐條梳理得分，并形成自評報告，報送財政部門。

（四）財政部門組織評價

財政局成立績效評價小組，由財政監(jiān)督檢查局牽頭對單位自評情況進行綜合評價，并組織重點評價和再評價工作，形成最終的財政支出績效評價報告，報送相關(guān)部門。

（五）績效評價結(jié)果應(yīng)用

績效評價結(jié)果將作為財政部門編制下一年度預(yù)算的重要依據(jù)，問題嚴(yán)重的進行績效問責(zé)，并在一定范圍內(nèi)予以公開。部門單位要針對績效評價報告中提出的問題、意見和建議及時制定整改措施，切實抓好落實。

五、工作要求

（一）高度重視，抓好落實。全面實施績效管理是財政管理的一項重要改革，各單位（部門）要高度重視。務(wù)必專人負(fù)責(zé)，制定相應(yīng)的工作方案，認(rèn)真開展績效評價工作，并把握時間節(jié)點，提高績效評價時效，6月30日前完成2017年度績效自評。

（二）明確分工，密切配合。各預(yù)算單位要加強與財政歸口股室的溝通聯(lián)系，在有關(guān)指導(dǎo)下，開展績效評價工作；歸口股室負(fù)責(zé)督促按時上報有關(guān)資料，向財政監(jiān)督檢查局反饋績效評價工作進展情況，確保在規(guī)定時間內(nèi)完成績效評價工作。績效評價工作由財政支出績效評價領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織實施。

（三）強化管理，務(wù)求實效。財政支出績效評價工作涉及預(yù)算單位管理的各個方面，各預(yù)算單位要圍繞績效目標(biāo)做好各項基礎(chǔ)工作，加強財政資金監(jiān)管，加快項目實施，確?？冃гu價工作取得實效。

?? 附件2：項目支出績效自評附件.xls

? ?附件3：整體支出績效自評報告格式.docx

?? 附件4：項目支出績效自評報告格式.doc

??????????????????????????????????華陰市財政局?? 2018年6月25日??????????